RPA財務(wù)機(jī)器人的分類說明

綜合諸多財務(wù)RPA機(jī)器人的實際應(yīng)用案例，目前RPA財務(wù)機(jī)器人可從3個維度進(jìn)行分類：部署方式、操作場景、運(yùn)行方式。通過分類以便于我們針對不同類型的財務(wù)機(jī)器人，做好風(fēng)險的識別與控制。

操作場景維度分類

財務(wù)工作往往規(guī)則明確、流程清晰、數(shù)據(jù)量大、頻率高，跨平臺跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集及數(shù) 據(jù)調(diào)用的財務(wù)業(yè)務(wù)場景很多，正因如此，財務(wù)機(jī)器人已被廣泛應(yīng)用于財務(wù)工作的方方面面。

按操作場景不同，可將財務(wù)機(jī)器人細(xì)分為查詢類機(jī)器人、報送類機(jī)器人、操作類機(jī)器人、分析比對類機(jī)器人等4類。應(yīng)對不同操作類型的財務(wù)機(jī)器人，其風(fēng)險的識別與管控程度也會有所差異。

1、查詢類財務(wù)機(jī)器人

常見的財務(wù)機(jī)器人查詢類場景包括銀行余額查詢、科目余額查詢、發(fā)票查驗等。基于查詢類財務(wù)機(jī)器人，還可擴(kuò)展出處理銀行余額調(diào)節(jié)表、費(fèi)用報銷等相對復(fù)雜業(yè)務(wù)場景的財務(wù)機(jī)器人。

例如：銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人，可自動登陸財務(wù)系統(tǒng)下載銀行科目余額表，自動登陸網(wǎng)銀下載銀行交易流水，然后將銀行科目余額表和銀行交易流水進(jìn)行一一比對，篩選出各種未達(dá)賬項，自動生成銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)相應(yīng)的對賬邏輯，銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人可實現(xiàn)一些比較復(fù)雜的、一對多甚至是多對多的對賬情形。當(dāng)然，對于一些特殊的、非常規(guī)的交易數(shù)據(jù)，還需要人工參與最終的復(fù)核，以確保財務(wù)機(jī)器人工作的準(zhǔn)確性。

2、報送類財務(wù)機(jī)器人

常見的財務(wù)機(jī)器人報送類場景包括納稅申報及其他監(jiān)管申報等，報送類機(jī)器人往往在報送環(huán)節(jié)之前，還需要完成報送數(shù)據(jù)的采集和整合。

以納稅申報機(jī)器人為例，如果企業(yè)有完善的稅金管理系統(tǒng)，機(jī)器人可自動從稅金管理系 統(tǒng)中獲取各種納稅申報表，然后自動登陸到各地的納稅申報網(wǎng)站，自動完成各個申報表及其附表的填報。

如果企業(yè)沒有稅金管理系統(tǒng)，納稅申報機(jī)器人也可以直接從財務(wù)系統(tǒng)中獲 財務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)相應(yīng)的計算規(guī)則，計算生成增值稅申報表等各種納稅申報表，然后再自動登 陸到納稅申報網(wǎng)站，完成填報工作。在申報確認(rèn)的最后環(huán)節(jié)，通常都會讓人工參與復(fù)核確認(rèn) 和提交。

3、處理類財務(wù)機(jī)器人

常見的財務(wù)機(jī)器人操作類場景包括業(yè)務(wù)單據(jù)處理、憑證總賬處理、付款流程審批、費(fèi)用報銷審批等，操作類機(jī)器人主要是替代人工完成一 些規(guī)則明確的業(yè)務(wù)操作流程，諸如各種基于ERP系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)流程和審批流程。操作類機(jī)器人往往還會結(jié)合數(shù)據(jù)獲娶數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復(fù)雜的付款審批和費(fèi)用報銷審批等業(yè)務(wù)操作流程。

以費(fèi)用報銷機(jī)器人為例，通過費(fèi)用報銷機(jī)器人可自動登陸企業(yè)的費(fèi)用報銷系統(tǒng)，打開電子費(fèi)用報銷單及對應(yīng)的發(fā)票附件獲取報銷單信息，并通過光學(xué)字符技術(shù)（OCR）來識別發(fā)票信息，同時登陸稅局網(wǎng)站查驗發(fā)票的真?zhèn)?，查驗拾頭、識別號、銷售方信息等信息是否規(guī)范，查驗報銷金額、付款明細(xì)及合計是否與報銷單一致。

若真實性、合規(guī)性及一 致性均沒問題，機(jī)器人將會自動審批此報銷單，并生成費(fèi)用報銷數(shù)據(jù)匯總表，并通過郵件發(fā)送給 相應(yīng)的財務(wù)人員。對于機(jī)器人審核出來有問題的報銷單，則會轉(zhuǎn)給相應(yīng)的財務(wù)人員人工 參與處理。

4、分析對比類財務(wù)機(jī)器人

常見的財務(wù)機(jī)器人分析比對類場景包括各種對賬和各種報表處理等。分析比對類機(jī)器人通常會結(jié)合數(shù)據(jù)獲娶數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復(fù)雜的對賬場景和報表處理場景。

對賬機(jī)器人是在財務(wù)機(jī)器人中應(yīng)用非常廣泛，它適用的財務(wù)對賬場景很多，可以適用于企業(yè)內(nèi)部的對賬，比如企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)賬與財務(wù)賬的核對、總賬與銀行流水的核對，也可適用于企業(yè)與客戶及供應(yīng)商之間的往來賬務(wù)的核對。對賬場景的復(fù)雜度，關(guān)鍵取決于它的對賬邏輯是否復(fù)雜。

通常對賬場景無論其對賬邏輯是否復(fù)雜，它的主要流程基本上都是“數(shù)據(jù)下載-數(shù)據(jù)整合比對-對賬結(jié)果（報告）發(fā)送”。從目前的財務(wù)機(jī)器人案例分析，財務(wù)機(jī)器人對賬率無法百分之百實現(xiàn)，因為企業(yè)的實際業(yè)務(wù)場景通常都比較復(fù)雜，尤其是與供應(yīng)商或客戶的對賬，會受到賬期、損耗、商業(yè)折扣等因素的影響，可能會出現(xiàn)很多一對多甚至是多對多的情形。這時候，就需要在財務(wù)機(jī)器人實施過程中詳細(xì)梳理出所有可能出現(xiàn)的對賬邏輯。比如，對賬時取哪些為對賬維度，哪些是關(guān)鍵對賬維度等都非常重要。
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