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數(shù)電票開錯了能作廢嗎?百望云一次性說清數(shù)電票紅沖全部問題

科技財經(jīng)匯 ? 來源:科技財經(jīng)匯 ? 作者:科技財經(jīng)匯 ? 2023-11-08 11:54 ? 次閱讀

近期,百小望收到許多“開具數(shù)電票后,發(fā)現(xiàn)開具錯了,如何作廢?”這類的問題咨詢,也是財務(wù)人員在開票時常遇到的情況。

實際上,數(shù)電票是不能作廢的,只能紅沖。納稅人在開具藍字發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,或者因銷貨方部分退回及發(fā)生銷售折讓的,無論當(dāng)月或者跨月均需按規(guī)定開具紅字數(shù)電票。

發(fā)票紅沖流程是數(shù)電票的一個重大變化,今天,百小望為大家一次性說清數(shù)電票票紅沖的常見問題。一起來看看吧~

Q1:開具紅字數(shù)電票均需要對方確認嗎?

答:有以下兩種情況:

情況一:受票方未進行用途確認及入賬確認的,由開票方通過電子發(fā)票服務(wù)平臺發(fā)起《紅字發(fā)票信息確認單》后全額開具紅字數(shù)電票,無需受票方確認?!都t字發(fā)票信息確認單》錄入確認即開票,銷售方無需再進入專門開具模塊進行開具紅字發(fā)票操作。

情況二:受票方已進行用途確認或入賬確認的,可由購銷雙方任意一方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(當(dāng)受票方為非試點納稅人時,在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺發(fā)起和確認)發(fā)起《紅字發(fā)票信息確認單》,經(jīng)另一方確認后,實現(xiàn)“確認即開票”,銷售方無需再進入專門開具模塊進行開具紅字發(fā)票操作。需要注意的是,如果對方在發(fā)起紅字發(fā)票開具流程后的72小時內(nèi)未確認的,該流程自動作廢,應(yīng)重新發(fā)起流程。

Q2:若開票方發(fā)起紅字數(shù)電票開具流程后,受票方是否可以對該發(fā)票進行用途確認?

答:數(shù)電票未確認用途及未入賬的,開票方發(fā)起紅沖流程后,對應(yīng)的數(shù)電票將被鎖定(如果紅沖前已用途勾選但未確認,發(fā)起紅沖后則會自動取消勾選),此時不允許受票方再進行發(fā)票用途確認操作。因為數(shù)電票未確認用途及未入賬,紅沖時只能全額紅沖,所以開具出紅字發(fā)票后,對應(yīng)藍字發(fā)票依然不允許用途勾選和確認。

數(shù)電票未確認用途已入賬的,一方發(fā)起紅沖流程后,對應(yīng)的數(shù)電票將被鎖定(如果紅沖前已用途勾選但未確認,發(fā)起紅沖后則會自動取消勾選),此時不允許受票方再進行發(fā)票用途確認操作。因為數(shù)電票未確認用途及已入賬,紅沖時可以部分紅沖,所以開具出紅字發(fā)票后,對于部分紅沖情況下,則允許受票方對該數(shù)電票未紅沖的部分進行用途勾選;對于全額紅沖情況下,則不允許繼續(xù)用途勾選。

Q3:納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具數(shù)電票及紙質(zhì)發(fā)票,開具紅字發(fā)票時,應(yīng)開具數(shù)電票還是紙質(zhì)發(fā)票?

答:若原藍字發(fā)票為數(shù)電票時,紅字發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用數(shù)電票;若原藍字發(fā)票為電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙票時,紅字發(fā)票可使用數(shù)電票或電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙票。

Q4:什么情況下對一張已確認用途的數(shù)電票只能全額紅沖?

答:存在以下三種情況:

1、紅沖原因為“開票有誤”時,必須全額紅沖;

2、藍字發(fā)票對應(yīng)的“增值稅優(yōu)惠用途標簽”為“待農(nóng)產(chǎn)品全額加計扣除”或“已用于農(nóng)產(chǎn)品全額加計扣除”的,必須全額紅沖。

注意:該情況中,第一次紅沖只能對未加計部分全額紅沖或整票全額紅沖。如第一次對未加計部分全額紅沖,第二次紅沖僅允許對剩余部份(即已加計部分)全額紅沖。

3、藍字發(fā)票標簽為“差額征稅--差額開票”時,必須全額紅沖。

Q5:什么情況不允許開具紅字數(shù)電票?

答:存在以下四種情況:

1.藍字發(fā)票已作廢、已全額紅沖、已被認定異常抵扣憑證、已鎖定(已發(fā)起紅字確認單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認單或信息表)時,不允許發(fā)起紅沖;

2.藍字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣(改退)”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”時,不允許紅沖;

3.藍字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標簽中,“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時,不允許發(fā)起紅沖;

4.發(fā)起紅沖時,如對方納稅人為“非正?!薄ⅰ白N”等狀態(tài),無法登錄系統(tǒng)進行相關(guān)操作時,不允許發(fā)起紅沖。

Q6:數(shù)電票紅沖后當(dāng)月的可用發(fā)票額度會增加嗎?

試點納稅人開具數(shù)電票后,當(dāng)月開具紅字數(shù)電票的,電子發(fā)票服務(wù)平臺同步增加其可用的發(fā)票額度;

跨月開具紅字數(shù)電票的,電子發(fā)票服務(wù)平臺不增加其當(dāng)月可用發(fā)票額度。對于銷售折讓的情形,也不會增加其可用發(fā)票額度。

Q7:試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字發(fā)票后,是否需要追回已開具的發(fā)票?

答:試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的數(shù)電票被紅沖時,無需追回被紅沖的數(shù)電票及其紙質(zhì)打印件;通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙質(zhì)發(fā)票被紅沖時,是否追回發(fā)票按照原規(guī)定執(zhí)行。

發(fā)票不僅可以反映一家企業(yè)的經(jīng)營活動情況,也是國家稅務(wù)部門核定企業(yè)應(yīng)納稅額的重要依據(jù)。從紙質(zhì)發(fā)票到電子發(fā)票,再到正在試點的數(shù)電票,可以看出相關(guān)部門正在將發(fā)票數(shù)字化理念慢慢滲透到企業(yè)中,發(fā)票不再依靠紙張傳遞,數(shù)據(jù)的打通、連接與共享越來越關(guān)鍵,發(fā)票全流程管理線上化成為可能,進一步促使企業(yè)升級自身的財稅系統(tǒng),構(gòu)建財稅數(shù)字化管理體系。

百望云將數(shù)字化票據(jù)交易管理作為核心能力,以發(fā)票數(shù)字化為切入點,打通企業(yè)的業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)系統(tǒng),打破數(shù)據(jù)孤島,盤活數(shù)據(jù)資產(chǎn),優(yōu)化企業(yè)財務(wù)管理流程,提供可視化數(shù)據(jù)分析,讓財務(wù)能夠賦能企業(yè)的經(jīng)營決策,創(chuàng)造全新財務(wù)管理價值。

數(shù)電票自推出以來,試點工作一直在迅速推進中,未來在全國范圍內(nèi)的應(yīng)用將是大勢所趨,財稅數(shù)字化進入到全面建設(shè)新周期。

百望云為廣大企業(yè)提供數(shù)電票一體化解決方案,支持稅控發(fā)票與數(shù)電票從開具、接收、報銷、入賬、歸檔全流程的數(shù)字化閉環(huán)管理,滿足國家政策要求,促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營,助力降本增效。

銷項發(fā)票數(shù)字化管理

百望云提供的是紙電一體化解決方案,全設(shè)備、全票種兼容,支持PC端、移動端交互開票,為企業(yè)稅務(wù)管理系統(tǒng)提供完整的銷項數(shù)據(jù),為集團各分子公司稅負平衡提供數(shù)據(jù)支持,發(fā)票開具更智能、安全、高效。

進項發(fā)票數(shù)字化管理

百望云可實現(xiàn)全票種從下載、預(yù)覽、采集、查驗、入賬、抵扣、歸檔的進項發(fā)票數(shù)字化管理,支持發(fā)票智能采集、自動識別、自動查驗、自動查重,減少人工復(fù)核,再配以多種發(fā)票監(jiān)控預(yù)警方式及提醒,有效防范稅務(wù)風(fēng)險,提高發(fā)票處理效率。

電子會計檔案數(shù)字化管理

百望云電子會計檔案產(chǎn)品通過核算系統(tǒng)、報銷系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、影像系統(tǒng)對企業(yè)電子會計資料進行自動采集,并實現(xiàn)電子會計檔案在線自動采集、整理歸檔、查看調(diào)閱、檔案移交、鑒定銷毀的全生命周期管理,為企業(yè)節(jié)約檔案管理成本,提高財務(wù)人員工作效率。


審核編輯 黃宇


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